【美國稅務】

存錢與花錢／健康儲蓄帳戶 最省稅

引文：

「健康儲蓄帳戶」（Health Savings Account，HSA）是2003年由國會立法，2004年生效。2004年之前，工作收入的一部分可以存入「彈性健康開銷帳戶」（Healthcare Flexible Spending Account，HFSA），用稅前收入支付保險不保的醫療費用。HFSA基本上要求帳戶持有人在年底之前把資金用完， 用不完的就送給山姆大叔了。有的雇主允許員工保留一小部分至下一年， 或給員工多幾個月寬限期。

2004年之後，大部分人都是拿HSA當成HFSA使用，拿存進去的錢來支付日常醫療費用。實際上，HSA可以拿來作為一個非常有效的退休儲蓄工具，它獨特的稅務優勢讓它比「羅斯帳戶」更勝一籌。本文的目的就是與大家分享有關的好處。

先簡單說明一下HSA的規定：

• 你必須購買符合資格的醫療保險，才可以開設HSA。一般來說，保險的自負額比較高，所以最適合醫療開支少的年輕人。
• HSA存款用稅前收入。而且是社安稅前收入。
• HSA存款可以用來投資共同基金，只要是用來支付醫療費用，存款和投資回報如果都免稅。
• HSA持有人不必為當年的醫療費用提款。只要保留收據，幾十年後才提也可以。

上述第3條和第4條規定，開啟了HSA為退休儲蓄做貢獻的大門。首先，附表1比較HSA和退休帳戶的稅務負擔，可以明顯看到HSA是最省稅的。

HSA帳戶vs.退休帳戶

其次，華人都有相對高的儲蓄率，只要有能力，用日常存款來付醫療帳單，可以減少應稅資金，同時拿HSA裡的錢去投資股市，把醫療開支的收據存起來， 等退休以後再從HSA提現。讓我們舉個例子看HSA的好處有多大吧：

• 假設你每年存入HSA3000元，投資每年成長8%，連續存20年，然後再過10年才開始對照之前的醫療開支記錄提現。
• 因為HSA不扣6.2％的社安稅，和1.45％的聯邦保險稅，也不用交收入稅（假設是22%稅級），如果不存HSA， 那麼拿到手的就只有 3000*（1-6.2%－1.45％）*（1-22％）=2160.99元。 同樣是8％投資回報，但是每年的回報還是要交稅的。假設稅級還是22%（如果是長期資本利得，稅率會低一些，為了簡單起見，不延伸到那裡）。同樣也是存20年，然後再過10年開始花用。

浩富解析：

重點摘要：

• 大部分人都是拿HSA當成HFSA使用，拿存進去的錢來支付日常醫療費用。實際上，HSA可以拿來作為一個非常有效的退休儲蓄工具，它獨特的稅務優勢讓它比「羅斯帳戶」更勝一籌。本文的目的就是與大家分享有關的好處。
• 只要有能力，用日常存款來付醫療帳單，可以減少應稅資金，同時拿HSA裡的錢去投資股市，把醫療開支的收據存起來， 等退休以後再從HSA提現。

HSA為美國當地一個當地退休儲蓄工具，由於存進去未稅，領出來只要是支付醫療費用都免稅。同時，若需要進行租稅規劃，因為HSA不扣社安稅，和的聯邦保險稅，也不用交收入稅，可為一種不錯的租稅規劃，比起一般的投資，同樣是8％投資回報，但是每年的回報還是要交稅的。建議若有相關需求，請諮詢相關專業人士，以避免增加稅務成本。浩富集團具有多年專業美國稅務經驗的執業會計師，可協助您符合各項稅務規範。

原新聞出處：【世界新聞網 2023/10/22】